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问题已解决
这个16的调减没看太明白，自用房地产从固定资产转为投资性房地产了，而且是公允模式，不是不折旧不摊销，不减值么？怎么税法还得让调减?是税法不认它是否转为投资性房地产，只看他原来的属性是啥就是啥？
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您好
对的 税法不认可投资性房地产 要按照固定资产计提折旧
2023 08/09 22:41
84784954 
2023 08/09 22:56
那为啥这个地方，要考虑公允价值的影响？我看答案的意思应该是用楼房的公允减掉它 折扣
84784954
2023 08/09 22:56
做的有点懵
84784954
2023 08/09 23:13
我在网上搜到一个比较细致解答了，但是好像和正保550题的计算方法有点不一样，最后结果是一致的，它这个解释我就看懂了
84784954
2023 08/09 23:14
这样考场上的话采用后面这个解题思路应该也能得分吧
84784954
2023 08/09 23:15
感觉还是后面这个顺
bamboo老师 
2023 08/09 23:18
转换的时候1300-400是其他综合收益 确认递延所得税负债 不会影响所得税费用
这个题1300-400=900 确认了所得税费用 有点问题吧？
递延所得税负债是1500-400后的金额 因为原来的其他综合收益900 跟后来的公允价值变动损益200 都应该确认递延所得税负债 中间需要计提折旧 再把税法规定计提折旧的金额减去确认
bamboo老师
2023 08/09 23:27
您后面截图的思路是正确的 按照后面的思路来
前面1300-400这里 让人不好理解
84784954
2023 08/09 23:31
嗯嗯，是的，我也觉得，都把我绕混了
84784954
2023 08/09 23:31
那我后续还是按后面的思路来，谢谢老师哈
bamboo老师
2023 08/10 00:19
不客气哈 欢迎有疑问继续提问
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