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问题已解决
老师，这个地方应纳税所得额3000+（30-50）+200看不懂。我觉得应该是3000-20+50+200 资料一形成应纳税暂时性差异20资料二形成可抵扣暂时性差异50资料三纳税调增200
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您好
请问资料一固定资产入账金额是150么
2023 08/10 06:33
84785035 
2023 08/10 06:56
是的，初始入账金额150
bamboo老师 
2023 08/10 07:03
会计折旧150/5=30 税法50
形成应纳税差异20 纳税调减
bamboo老师
2023 08/10 07:05
资料二形成了抵扣差异50
资料三纳税调增200 永久性差异
84785035
2023 08/10 07:06
是的
最后一问资料三，题目说实现净利润3000～那就是3000的基础上减20吧
资料二可抵扣差异应该是加50？
书上括号里的（30-50）这个看不懂
bamboo老师
2023 08/10 07:06
应纳税所得额
3000-20+200
50不影响损益科目 不纳税调整
bamboo老师
2023 08/10 07:10
别看书上的 书上的把其他综合收益50也写上了 容易蒙圈 看我写的计算
84785035
2023 08/10 07:12
懂了。谢谢老师
这个容易忘呢。感谢。老师也起的好早！
bamboo老师
2023 08/10 07:19
不客气哈 欢迎有疑问继续提问
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