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去年暂估的费用今年票到了怎么做账？
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关键是有暂估金额差异没？
2023 08/10 09:29
84785013 
2023 08/10 09:30
有金额差异
家权老师 
2023 08/10 09:35
借：应付账款-估价-供应商
库存商品/原材料/成本费用/利润分配（暂估差额）
应交税费-增值税-进项（一般纳税人）
贷：应付账款—结算户-供应商
84785013
2023 08/10 09:42
是费用票一类的
84785013
2023 08/10 09:42
按照这个分录，比如原来暂估的十万，那贷方的应付帐款是20万吗？
家权老师
2023 08/10 09:46
借：应付账款-估价-供应商
利润分配-未分配利润（暂估差额）
应交税费-增值税-进项（一般纳税人）
贷：应付账款—结算户-供应商
84785013
2023 08/10 09:53
可不可以带入数字讲一下呢
家权老师
2023 08/10 09:57
借：应付账款-估价-供应商10
利润分配-未分配利润（暂估差额）10
贷：应付账款—结算户-供应商20
84785013
2023 08/10 10:07
应付账款不是10万吗？为什么变成要付20万
家权老师
2023 08/10 10:10
你说的就是，暂估10，应付20呀
84785013
2023 08/10 10:14
暂估10不是冲掉10吗？怎么又是20呢？
家权老师
2023 08/10 10:16
因为暂估少了呀，发票来得多
84785013
2023 08/10 10:16
发票少，发票不够
家权老师
2023 08/10 10:20
就做相反的
借：应付账款-估价-供应商20
利润分配-未分配利润（暂估差额）10
贷：应付账款—结算户-供应商10
84785013
2023 08/10 10:21
这个没有用到以前年度损益调整吗？
家权老师
2023 08/10 10:22
就做相反的
借：应付账款-估价-供应商20
贷：应付账款—结算户-供应商10
利润分配-未分配利润（暂估差额）10
执行小微企业会计准则
不需要以前年度损益调整
84785013
2023 08/10 10:23
那剩下一部分没有票的怎么做？暂估的多了，票不够
家权老师
2023 08/10 10:24
没有发票的自己做汇算清缴，做纳税调增
84785013
2023 08/10 10:24
账上怎么做呢
家权老师
2023 08/10 10:28
做账就是前边写的分录啊
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