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请有高企调账经验的老师指点调账分录:1.21年漏提现研发人员工资，做成了: 借:管理费用-工资 借:本年利润 贷:应付职工薪酬 贷:管理费用-工资 现在需要调提现这笔工资是研发人员的，怎么做分录？怎么改21年财务报表和所得税年报表？
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你好； 你这个是跨年的业务； 你要么反结21年去调整账务处理 ；要么就是23年去走以前年度损益调整科目来处理的。 你这个是要补做分录是吗
2023 08/10 10:04
84785019 
2023 08/10 13:38
老师，我需要调账，必须去税务大厅才能改财务报表和所得税对吧？我该怎么账务处理，怎么改财务报表所得税报表？请指导
meizi老师 
2023 08/10 13:43
你好； 1. 是的； 跨年改就是去大厅的 ； 2. 账上处理 ； 你是补做 研发人工工资 是吧 ？？
84785019
2023 08/10 13:46
21年是的，之前只做成管理人员管理费用-工资，21年简单只涉及研发人员工资这一方面
meizi老师
2023 08/10 13:49
你好； 你调整下； 你应付职工薪酬科目的金额对不对 ；看是不是只需要调整管理费用 就可以了
84785019
2023 08/10 13:52
老师，21年简单，对的，就是应付职工薪酬科目的金额，只需要调整这个管理费用。22年涉及一部分应付职工薪酬，涉及一部分材料费用当时计入主营业务成本，也需要调为研发费用
meizi老师
2023 08/10 13:54
那你做跨年了。 你也只能走以前年度损益调整去处理的； 比如 ； 借 研发支出-资本化支出等 贷以前年度损益调整-主营业务成本 等
84785019
2023 08/10 14:03
老师，这个是领用材料那个我这样调整，那工资那笔我怎么调整？
84785019
2023 08/10 14:03
去税务大厅改财务报表，所得税报表，我怎么改？
meizi老师
2023 08/10 14:04
你好；你把之前分录全部发来看看 ； 你是调整到研发支出去 ； 然后把之前的 科目都 冲了
84785019
2023 08/10 14:08
老师，我这个问题多，可以怎么加您工作微信还是什么会计学堂平台同意的方式拍照过来咨询，我怕一会儿问答到极限又换人了
meizi老师
2023 08/10 14:09
你好； 你直接把之前的科目发来看看 ；我看怎么来对应调整到研发支出去 ；
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