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老师，如果我司需要把22年的职工薪酬调减40万，那么22年度的企业汇算清缴相应也应该调减，怎么才能算出汇算清缴工资薪酬调减40万后，企业需要补交多少的税额呢？我司是小微企业
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你好，你说的调减是减少吗？减少你的费用
2023 08/10 10:15
郭老师 
2023 08/10 10:15
减少之前，你的利润是多少的？
84785007 
2023 08/10 10:17
减少之前的利润总额是60万左右
郭老师
2023 08/10 10:22
你好，40乘以2.5%，按照这个来补税。
84785007
2023 08/10 10:39
23年1-5月的工资薪金每月也要调减，这样的话，是只需要调减季报的费用，还是每个月申报的增值税报表都要调？
郭老师
2023 08/10 10:41
增值税的不影响的
账务处理，你做到这个月下一个季度申报的时候，你再申报填写就行，之前在企业所得税不用修改。
84785007
2023 08/10 10:47
您的意思是在9月份季报的时候，在利润表里把费用直接调减出来，之前的就不用改了是吗？
郭老师
2023 08/10 10:49
啊，是的，是这么做的。
84785007
2023 08/10 10:57
我们企业第三季度是旺季，第一二季度是淡季，第一二季度的季报都是亏损，第三季度是盈利肯定要预缴企业所得税，如果再调减费用，交的税应该会更多，但是如果我调减一二季度的季报，本来就是亏损的，再调减费用还是亏损的，这样是不是更划算一些？
郭老师
2023 08/10 11:02
不会的，你怎么能这样算
郭老师
2023 08/10 11:02
第三季度申报企业所得税的时候填写的是本年累计呀。
郭老师
2023 08/10 11:02
就是一到九月份的数据，看你年累计的亏损还是盈利啊。
84785007
2023 08/10 11:03
哦，是累积的，我记成是按季度的了，那累积的就没问题了
郭老师
2023 08/10 11:10
对的，是的，没有问题的。
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