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请问老师，小规模公司的第一季度有利润，要交企业所得税，如果第二季度亏本，会退企业所得税吗？
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你好，这个不能直接在第二季一度退，只有汇算清缴的时候才能申请退税。
2023 08/10 12:21
84784995 
2023 08/10 12:31
这样季度申报表的16栏本期应补（退）所得税额为负数？
郭老师 
2023 08/10 12:36
你好，应该是个零，预缴的时候都是零，它不会产生退税，如果是负数的话，就会给你退税的。
84784995
2023 08/10 14:07
老师，小规模建筑劳务公司的餐费记入哪个科目合适？
郭老师
2023 08/10 14:10
项目地的工程施工间接费用、福利费。
84784995
2023 08/10 14:41
分录：借工程施工-**项目-间接费用-福利费，贷：应付职工薪酬-福利费，对吗？
郭老师
2023 08/10 14:44
是的，是的，是这么做的。
84784995
2023 08/11 10:14
老师，如果是招待费，也是记项目地的 工程施工-间接费用-招待费吗？
郭老师
2023 08/11 10:15
可以的，可以这么做的。
84784995
2023 08/11 10:28
建筑行业记工程施工的福利费、招待费，也同生产行业的一样在年度汇算清缴时调增吧？
郭老师
2023 08/11 10:29
好结转到主营业务成本的需要的。
84784995
2023 08/11 10:33
好的，谢谢老师
郭老师
2023 08/11 10:33
不用客气，工作愉快。
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