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问题已解决
老师，你好，我们有个付款的凭证给下错科目了，凭证是 借:合同履约成本-工程施工-检测费18867.92 应交税费-应交增值税-待认证进项税额 1132.08 贷:银行存款 20000 正确的是，借方应该是应付账款，而且待认证进项税额已经进了应交税费-进项税额中，已抵扣，那这项目调整是不是很麻烦呀
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你好，你需要进项转出的开红字信息表，借应付账款，贷合同履约成本，应交税费，应交增值税进项转出。
2023 08/10 15:28
84785013 
2023 08/10 15:30
票是没问题的，也得这样调整吗
郭老师 
2023 08/10 15:30
你好，那你不允许抵扣是什么原因？
84785013
2023 08/10 15:32
不是不允许抵扣，只是账务错了，凭证做错了
郭老师
2023 08/10 15:33
你好，那你这个发票认证了没有，借应付账款贷合同履约成本，这个调整了，然后增值税的那一个，你如果认证了，借应交税费，应交增值税进项，待应交税费待认证做这个就可以了。
84785013
2023 08/10 15:36
已经认证了，我还是不太懂上面说的
郭老师
2023 08/10 15:39
好，哪一个不懂的，合同履约成本转成了应付账款，然后待认证转了进项
84785013
2023 08/10 15:44
应付账款是2万，合同履约成本这个懂，但是只转履约成本应付账款就缺的一个数子啊，这个调整科目是不是很麻烦的，还是都直接冲减履约成本得了，税就不用管了呢
郭老师
2023 08/10 15:47
好，你的意思是合同履约成本还有待认证，这个都是应该做到应付账款吗？如果是的话，进项转出不麻烦。
84785013
2023 08/10 15:53
嗯嗯，好的，我在看看吧
84785013
2023 08/10 15:54
谢谢老师
郭老师
2023 08/10 15:57
可以再看一下的，不明白的话再问。
84785013
2023 08/10 16:05
好的，谢谢
郭老师
2023 08/10 16:07
不用客气，工作愉快。
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