13，14，16是怎么算出来的具体说说_初级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)

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13，14，16是怎么算出来的具体说说

84785020| 提问时间：2023 08/10 18:55

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邹老师

金牌答疑老师

职称：注册税务师+中级会计师

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你好第13行=328309.73*（25%—2.5%）第14行=当年四个季度预缴所得税第16行=328309.73*2.5%—当年四个季度预缴所得税

2023 08/10 19:01

邹老师

2023 08/10 19:08

请仔细看我回复的内容可以通过四个季度的所得税预缴申报表看到

邹老师

2023 08/10 19:08

你好，企业所得税通常是按季度计算，而不是按月的。季度所得税应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额

邹老师

2023 08/10 19:10

（是针对这个回复有什么疑问吗）

邹老师

2023 08/10 19:12

你好比如第一季度截止到3月份的利润200万，第一季度预缴所得税=200万*25%=50万第二季度截止到6月份的利润600万，第二季度预缴所得税=600万*25%—50万 =100万第三季度截止到9月份的利润800万，第三季度预缴所得税=800万*25%—50万—100万 =50万这个就是季度所得税的计算原理

邹老师

2023 08/10 19:19

你好，16行就是本期实际需要缴纳的所得税税款金额。