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二级科目待抵扣和待认证的区别是啥

但是我之前的会计已经做进去了进项税额1000，但是当月没有抵扣，这个分录我怎么调节，是冲过来吗?

待抵抵扣是辅导期，纳税人当月认证了，当月不允许抵扣， 待认证是发票，没有认证。

没有认证的，借应交税费待认证 贷应交税费应交增值税进项。

现在电子专票是不是都不用认证直接可以抵扣，所以也就不需要待认证进项税额这个二级了？

你好，谁告诉你，电子专票不需要认证？

我们不都是直接抵扣的没有认证过，怎么认证？

但是我的前任直接做了，借：工程施工 进项税额 贷：银行存款 但是当月并没有认证 这个怎么处理，我7月份想认证掉，这个分录怎么冲回来认证

你好，你没有认证附表二里面直接填写了，他能通过吗？ 没有认证的，借应交税费待认证 贷应交税费应交增值税进项 认证之后 借应交税费应交增值税进项 贷应交税费待认证

你先告诉我，她四月份的分录怎么解决？我现在要报税，到底能不能把他的进项税抵扣掉要不要冲掉之前的分录或者写反分录？ 还是啥也不改直接进项？

可以修改 这个看你自己决定吧，你是准备直接当作是提前做了，现在需要认证 不做账务处理了  要么你就红冲之前的在做正确的，我上面的那种做法也可以，只调整进项错误的其他的不调整

小姐姐老师，能不能直接写给我看，图片我已经上传给你了，怎么调整错误的这个分录

份的凭证还能修改吗？能修改反结账修改，把这个应交税费、应交增值税进项都改成应交税费，待认证 不能修改的就做到这个月借应付账款 贷应交税费，应交增值税，进项 工程施工， 然后再做借工程施工 应交税费，待认证， 贷应付账款 另一个借应付账款， 贷管理费用， 应交税费，应交增值税进项， 借管理费用， 应交税费，待认证 贷应付账款 有另一种做法，我上面给你回复了，也是做到这个月的只调整进项。

借应付账款34575 贷应交税费，应交增值税，进项3977.65 工程施工，30597.35 借工程施工30597.35 应交税费，待认证，397657. 贷应付账款34575 另一个借应付账款，25000 贷管理费用，23584.91 应交税费，应交增值税进项，1415.09 借管理费用，23584.91 应交税费，待认证1415.09 贷应付账款25000 这样做分录没错的话，那么我这个月要抵扣这样也做完就可以抵扣了？抵扣我还需要再做进项税额的分录吗？ 为啥二级科目要用待认证而不是待抵扣

是 不做了 在做就重复了

待抵抵扣是辅导期，纳税人当月认证了，当月不允许抵扣， 待认证是发票，没有认证 2023-08-10 20:07 看一下这两种情况，你单位属于哪种情况，对号入座，你是做待认证还是待抵扣？

你的意思是8月来的发票，8月只能做贷抵扣，9月才能做进项税额抵扣对吧？ 而7月来的发票，7月当月就是可以直接待认证发票或者直接抵扣？7月收到的发票7月进行抵扣是不需要待抵扣直接待认证或者直接抵扣进项对吧？

你的意思是8月来的发票，做7月账的时候只能做贷抵扣，9月才能做进项税额抵扣对吧？ 而7月来的发票，7月当月就是可以直接待认证发票或者直接抵扣？7月收到的发票7月进行抵扣是不需要待抵扣直接待认证或者直接抵扣进项对吧？

8月来的发票做到八月份在认证里面，你先报八月份增值税之前可以勾选认证抵扣 七月份来的发票你当月不抵扣，你就做得待认证，你需要勾选认证抵扣的时候直接做进项

待抵扣是没啥鬼用咯？

是啊 可以这么理解的

假如2月份来发票，4月份付款，4月当月就做了发票，但是5月份退款，6月份又付款，金额都一样，那么这个发票可以直接冲反分录也不用待认证可以吗？

可以的，可以这么做的。

借应付账款34575 贷应交税费，应交增值税，进项3977.65 工程施工，30597.35 借工程施工30597.35 应交税费，进项税额，397657. 贷应付账款34575 假如2月份来发票，4月份付款，4月当月就做了发票，但是5月份退款，6月份又付款，金额都一样，那么这个发票可以直接冲反分录也不用待认证可以吗？我上面的分录是对的吗？？

你好，可以的，你在几月份准备认证？间隔不长的没有关系，别跨年就行。