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摘要：已发出货 未收到钱 借发出商品3000 贷库存商品3000 摘要：收到钱了 借库存商品3000 贷发出商品3000 借应收账款3200 贷主营业务收入3000 销项税额200 借主营业务成本3000 贷库存商品3000 借银行存款3200 贷应收账款3200 这样就行了是吧？老师
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同学您好，这里有个问题，就是货物发出，就应该确认收入了，你这种写法明显就是按照开票或者收款与否来确认收入的
2023 08/11 01:24
王小龙老师 
2023 08/11 01:25
发货时就应该
借应收账款
贷主营业业务收入
贷应交税费
王小龙老师
2023 08/11 01:26
只不过现实中很多人都是按照收款和开票来确认收入，他们为了不在账务留下漏洞，都是发货不做账，等到确认开票了，或者收款了在做账
借应收贷收入贷税金
84784971 
2023 08/11 01:37
这样容易乱啊老师 发货了没收款 不过开票了
借发出商品
贷库存商品
可以吗？收到款了在做主营业务收入什么的可以吗？
王小龙老师
2023 08/11 01:39
同学您好，如果发货了，也开票了，就需要确认收入了
借应收
贷收入
应交税费
同时结转成本
借主营
贷库存
84784971
2023 08/11 01:40
发货了 是开的是进项专票 不是销项专票噢老师
84784971
2023 08/11 01:41
这个怎么弄？
王小龙老师
2023 08/11 01:41
税法规定，开票要立马确认收入了
84784971
2023 08/11 01:43
不管是进项还是销项吗？
84784971
2023 08/11 01:43
但是不知道卖了多少钱 而且业务人员销售金额跟实际收款金额经常不一样 这可如何是好
王小龙老师
2023 08/11 01:46
同学您好，开票，收入金额就是确认的，销项税就也确定了。
王小龙老师
2023 08/11 01:47
根据发票金额确认应收账款借方，收到款之后确认应收账款的贷方，应收账款的借方期末余额，就是客户还欠的钱，等着以后要账就行
84784971
2023 08/11 01:49
我说的进项专票开了 不过那是本公司的成本价 卖给客户价格不知道是多少 销项税额填不了 只能在没收到款的情况下
借发出商品3000
贷库存商品3000
只能这样啊 销售人员老是把销售金额换来换去真填不了主营业务收入和应收账款啊
王小龙老师
2023 08/11 01:53
同学您好，根据理论上，你就需要根据合同约定，或者最近销售同类产品的金额来确认收入了。但是上面说了，许多企业都为了各种目的，发货时不做账，等到开票了，或者收款了在做账，。这种虽然不正规，但是现实中大量企业这么干
王小龙老师
2023 08/11 01:54
因为假如有人来查账，一看到有发出商品，立马可以判断你没有确认收入，来判定你偷漏税
王小龙老师
2023 08/11 01:55
但是你发出商品时不做账，除非检查人员去盘库，或者有人举报，很难发现你没有确认收入，也不会判断出你是否偷漏税
84784971
2023 08/11 01:55
我们每年都会有审计查 所以我在不知道销售金额是多少的情况下应收账款和主营业务收入填什么呢？
借发出商品
贷库存商品
可以吗？
王小龙老师
2023 08/11 01:57
理论上，你只能根据以往的合同或者经验来预估一个收入入账
84784971
2023 08/11 02:01
那肯定不行啊 实际收款金额跟应收账款不一样了这怎么办？
王小龙老师
2023 08/11 02:03
先预估一个收入和应收账款，等到后面开票了，或者金额确定了，在做调整即可
王小龙老师
2023 08/11 02:04
比如预估应收账款100元，后面说应该是110元，补做一个应收10远的分录就行了
84784971
2023 08/11 02:08
感觉这样好麻烦啊
王小龙老师
2023 08/11 02:12
同学您好，理论上就是麻烦，所以很多企业各种各样的原因，会选择上面说的那种方法
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