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老师，您给我发一下一般纳税人公司增值税的入账科目流程好吗，谢谢老师 当月抵扣的入账科目怎么做 当月不抵扣的科目怎么写，怎么入账
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你好，确认收入，借银行存款，代
贷主营业务收入，
应交税费，应交增值税销项
然后你的进项如果不需要抵扣，
借库存商品或者是管理费用，
应交税费，待认证，
贷银行存款，
如果需要抵扣的，
借库存商品或者是管理费用，
应交税费，应交增值税进项
贷银行存款。
2023 08/11 09:22
郭老师 
2023 08/11 09:22
然后月末就是结转，你可以结转进项销项，也可以不结转，或者年末再结转。
郭老师
2023 08/11 09:22
需要交税，借应交税费应交增值税转出未交增值税，
贷应交税费未交增值税。
84785026 
2023 08/11 09:28
老师，结转进项销项，科目怎么写
怎么结转
郭老师
2023 08/11 09:29
借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
84785026
2023 08/11 09:36
老师，如果我收到的进项税发票当月不需要抵扣，我在应交税费-增值税下面设二级科目，待认证进项税额，还是应该直接在应交税费下面设二级科目待认证进项税额
郭老师
2023 08/11 09:41
你好，待认证，2级科目应交税费待认证。
84785026
2023 08/11 09:48
老师，以前我做着的一个建筑公司，不抵扣进项税额，我在应交税费设二级科目是待抵扣进项税，和待认证有什么区别，还需要该吗，老师
郭老师
2023 08/11 09:51
待抵扣是辅导期纳税人当月认证了，当月不允许底裤才用的，都用错了。
84785026
2023 08/11 10:00
老师，什么情况用这个待抵扣科目
郭老师
2023 08/11 10:03
待抵扣是辅导期纳税人当月认证了，当月不允许底裤才用的
84785026
2023 08/11 10:38
什么是辅导期，当月不允许抵扣，是谁不允许抵扣，这个我不明白，老师
郭老师
2023 08/11 10:39
就是刚成立一般纳税人有一个过渡期，前三个月或者前六个月。
84785026
2023 08/11 12:57
奥，老师只有刚成立一般纳税人的过渡期，前三个月或者前六个月，才能用待抵扣进项税的科目吗
其他时候不能用这个科目吗
郭老师
2023 08/11 12:57
对的，是的，是这么做的。
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