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老师，公司前任会计去年第一次报税的时候，发票实际加起来进项税小数点后是.08，我看之前报税的时候取数是.06，但是他做账按照.08做的，导致现在账面比税务系统少0.02元，应交税费应交增值税进项税额借方少了0.02，这个现在账上怎么调整，分录怎么写
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您好，那您差额计入营业外收入或营业外支出科目即可
2023 08/11 10:04
84785043 
2023 08/11 10:09
借应交税费应交增值税进项税额0.02，贷营业外收入0.02吗
小林老师 
2023 08/11 10:10
您确认进项税和销项税哪个金额不准确
84785043
2023 08/11 10:18
销账税额，我刚搞错了，销账加起来实际应该是157142.98，但是申报表是157142.96
小林老师
2023 08/11 10:21
您好，那您贷应交税费-应交增值税（销项税）-0.02，贷营业外收入o.o2
84785043
2023 08/11 10:25
哦，但是目前销项税额平的呢，进项税额下借方少了0.02
小林老师
2023 08/11 10:28
那您看下进项税是否有错误
84785043
2023 08/11 10:32
进项税是她把一个83.21元进项税去年6月抵扣了，完了10月又转出了，但是转出的时候没有做进项税额转出的分录，也没有在报税的时候转出，做了笔冲销借应交税费转出未交增值税-83.23，贷应交税费未交增值税-83.23元，
小林老师
2023 08/11 10:40
您好，那您最好逐月确认到底是进项税还是销项税错误
84785043
2023 08/11 10:45
老师，我发现了，就是销项的错误，贷方多了0.02，但是分录为什么要借方负数呢
小林老师
2023 08/11 10:49
您好，是贷方负数金额
84785043
2023 08/11 10:51
老师我明白了，谢谢你，我已经调整好了，借应交税费销项税0.02，贷营业外支出-0.02
小林老师
2023 08/11 10:55
您好，您的调整分录是错误的
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