免费问答

就是有留底税额

这个月的进项税额

你值钱了留底的进项税30 ； 是挂的那个科目借方； 我看怎么结转；

以前期留底税额他没有写分录，是在应交增值税明细账里边，月末余额体现的

你好；   比如   如果是一般纳税人 销项税额大于进项税额，结转增值税分录是， 借：应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）， 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）。 同时， 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费-未交增值税。 次月缴纳：借  应交税费-未交增值税贷银行存款 。。

留底税额呢

你留抵进项税要拿去抵减 销项税的 ；  你销项税是100 ；  留底和进项税合计是50的 ；  抵减缴纳50