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去年的其他应收款计入到营业外收入，今年如何做调整分录
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你好 原来分录发来看一下
2023 08/11 13:30
84784951 
2023 08/11 13:32
借：银行存款 贷：营业外收入
玲老师 
2023 08/11 13:34
你好 借 未分配利润，贷其他应收款
84784951
2023 08/11 13:38
1、那我去年的营业外收入，影响到利润总额了。2、单纯做这一个分录，资产负债表不平。
玲老师
2023 08/11 13:43
你好 你是企业准则吗
84784951
2023 08/11 13:48
小企业会计准则
玲老师
2023 08/11 13:59
借 借 未分配利润，贷其他应收款
调所得税 借 应交税费贷未分配利润
84784951
2023 08/11 14:08
利润亏损，不交所得税
玲老师
2023 08/11 14:17
你好 亏损不交所得税
84784951
2023 08/11 14:20
那这个分录，也不能调所得税吧
玲老师
2023 08/11 14:25
你好 是的是这样的是的
84784951
2023 08/11 14:47
这样应交税费就有余额了
玲老师
2023 08/11 14:52
你好，第2个是估计所得税的分录，咱不交税就不用写。
玲老师
2023 08/11 14:52
咱第2个是调整所得税的分录，因为才是亏损，就不用写这个分录了。
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