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计提工资个税的分录 社保不用计提吧，当月发生当月就缴纳了
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同学，你好
需要计提的
1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2.计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4.上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
5.上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款或现金
2023 08/11 14:58
84784970 
2023 08/11 15:01
没看到计提的个人所得税啊
小菲老师 
2023 08/11 15:02
同学，你好
个税不计提的
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
84784970
2023 08/11 15:06
那这样的话，个人所得税就一直有贷方余额了？
84784970
2023 08/11 15:07
因为计提工资的时候，有贷方个税 缴纳的时候缴的是上上个月发生工资的个税，所以一直会一个月的个税在里面了？
小菲老师
2023 08/11 15:08
同学，你好
不会的，你上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款或现金
84784970
2023 08/11 15:09
比如说我做的7月份的账。7月份缴纳的是6月份的工资个税
小菲老师
2023 08/11 15:10
同学，你好
嗯嗯，是的
84784970
2023 08/11 15:11
前面那句忽略，比如说我做7月份的账，做的是发放6月份的工资，就是借：应付职工薪酬，贷方 社保 个人 银行存款
小菲老师
2023 08/11 15:13
同学，你好
嗯嗯，是的
84784970
2023 08/11 15:13
那6月份的个税还没申报，下个月才申报，那不就会产生一笔个人所得税贷方吗
小菲老师
2023 08/11 15:14
同学，你好
对呀，贷方个人所得税
下个月缴纳个税的时候
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款或现金
不就冲掉了
84784970
2023 08/11 15:16
我的意思是，那贷方个人所得税是不是就会一直有一个月的贷方余额，因为申报是延迟一个月的，就是发工资的时候当月是不申报当月的雅，那不就延迟了一个月了吗
小菲老师
2023 08/11 15:17
同学，你好
可以这么理解
84784970
2023 08/11 15:18
所以结完账以后，都会有一个月的贷方余额是吗，
小菲老师
2023 08/11 15:20
同学，你好
对，有贷方余额
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