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问题已解决
因为没有及时交7月的社保，8月初的时候交7月费用时，发现计提的与实际应缴纳的不一致，后面得知是因年中基数调整1-6月多缴了，多缴的这部分社保局做退库，抵减了7月的应缴纳金额，未退到公司银行账户，请问社保局退的这部分个人和单位的怎么进行账务处理。
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同学你好
正常计提了吗
2023 08/11 15:26
84784977 
2023 08/11 15:30
都是正常计提的
朴老师 
2023 08/11 15:37
那就个人部分退回来
借银行
贷其他应付款
借其他应付款
贷银行存款
单位部分直接冲减缴纳和计提的分录
84784977
2023 08/11 15:41
钱没有实际到公司银行账户里
朴老师
2023 08/11 15:53
同学你好
那是退到哪里了呢
84784977
2023 08/11 15:56
刚开始说了，抵减了7月的应缴纳金额
朴老师
2023 08/11 16:10
同学你好
不好意思忘记了
那你冲减应交的就可以
借应交社保
贷其他应付款个人
企业部分直接抵减
账上按抵减后的计提
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