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有个员工有买社保，放产假了，没有发工资的，我要怎么填工资数申报个税
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同学，你好
个人部分社保，是公司承担吗？
2023 08/11 15:38
84785027 
2023 08/11 15:43
不是，员工承担
小菲老师 
2023 08/11 15:44
同学，你好
就是之后从她工资里面扣？
84785027
2023 08/11 15:53
员工打入个人部分社保
小菲老师
2023 08/11 15:54
同学，你好
你工资就填0
84785027
2023 08/11 15:55
这样操作分录怎么做，金额怎么写啊
小菲老师
2023 08/11 15:56
1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2.计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4.上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
5.上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款或现金
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