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老师，我司前期有暂估入库，本月实际取得发票了，怎么做账务处理
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暂估入库
借；库存商品/原材料/成本费用
贷：应付账款-估价-供应商
发票到后冲暂估
借：应付账款-估价-供应商
库存商品/原材料/成本费用（暂估差额）
应交税费-增值税-进项（一般纳税人）
贷：应付账款—结算户-供应商
支付货款
借：应付账款—结算户-供应商
贷：银行存款
2023 08/11 17:31
84785020 
2023 08/11 17:39
老师，我不是太清楚，比如，我司前期是凭空暂估应付8万，本期实际收到2万的发票，怎么做
家权老师 
2023 08/11 17:43
暂估入库
借；库存商品/原材料/成本费用8
贷：应付账款-估价-供应商8
发票到后冲暂估
借：应付账款-估价-供应商8
库存商品/原材料/成本费用（暂估差额）
应交税费-增值税-进项（一般纳税人）
贷：应付账款—结算户-供应商2
支付货款
借：应付账款—结算户-供应商2
贷：银行存款2
84785020
2023 08/11 17:52
冲暂估时， 库存商品/原材料/成本费用（暂估差额）金额是负的？
家权老师
2023 08/11 17:56
自己调整借贷方向就是了，
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