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你好，学员，所得税费用=（300-15）*25%
2023 08/11 22:46
84784954 
2023 08/11 22:48
不用考虑递延所得税负债和资产的影响么？
冉老师 
2023 08/11 22:49
因为本期纳税调整考虑，递延考虑，两者抵消了
84784954
2023 08/11 22:54
这个分录怎么写？总感觉怪怪的，有点没太想明白
冉老师
2023 08/11 22:55
借所得税费用
递延所得税资产
贷递延所得税负债
应交所得税
84784954
2023 08/11 23:11
前面老师说两者抵消了，那所得税费用按照计算是71.25，应交所得税我的计算是（300-15+5）*0.25=72.5，中间差额1.25，这块放哪？还是说我算错了？企税这块有点晕，麻烦老师尽量解释详细点，谢谢
冉老师
2023 08/11 23:13
你好，学员，这个5是什么的
84784954
2023 08/11 23:17
我网上搜了下类似的题目，网上这题是有个招待费的影响，其他一样，最后结果出来的是应该是应纳税所得额，再乘以税率，不就是应交所得税
84784954
2023 08/11 23:17
做了个类比
冉老师
2023 08/11 23:18
是的，情形不同的话，调整不同
图片的是可以直接计算的，简单算法
84784954
2023 08/11 23:20
哦，是我错了，参照后，没看清，那这个5不应该放进去，最终结果还是（300–15）*0.25
84784954
2023 08/11 23:20
对上了，他有个滞纳金，难怪我没看懂，跑偏了
84784954
2023 08/11 23:20
谢谢老师
冉老师
2023 08/11 23:21
不客气，学员，明白了就好，
冉老师
2023 08/11 23:22
这类题型可以多练习，掌握不同的情况
冉老师
2023 08/11 23:22
不客气，学员，早点休息，
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