问题已解决
麻烦老师详细发一下 计提工资、社保、公积金 缴纳社保、公积金、 实际发放工资时的会计分录 (个人部分在工资里计提 单位部分单独计提) 谢谢您辛苦了
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速问速答计提借管理费用-工资/社保/公积金(单位负担的)
贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金(单位负担的)
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款(个人负担的)
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保/公积金(单位负担的)
其他应收款/其他应付款(个人负担的)
贷银行存款
2023 08/12 09:02
84784992
2023 08/12 09:02
个税不用计提吗?
郭老师
2023 08/12 09:05
都是在工资里面计提了
看第二部应该能看出来,发工资,发工资的时候他扣除了个税。在发放的。
84784992
2023 08/12 09:05
社保公积金个人部分是公司代为支付的,应该在发放的时候收回用其他应收款科目,为什么用其他应付款呢
郭老师
2023 08/12 09:05
你好,如果是先发工资,扣除个人附带的社保,用其他应收款,如果是先缴纳社保,后扣除用其他应收款,这两个科目都可以的,看自己的实际情况。
84784992
2023 08/12 09:16
你好,如果是先发工资,扣除个人附带的社保,用其他应收款,如果是先缴纳社保,后扣除用其他应收款,这两个科目都可以的,看自己的实际情况。
84784992
2023 08/12 09:16
两种情况都是其他应收款?
郭老师
2023 08/12 09:21
先发工资,先从工资里扣除,用其他应付款,这个相当于是个负债,你们欠了个人的钱,因为你发工资的时候没有给人家发下去,然后交了社保之后再冲这个负债。如果你这种情况下用其他应收款的话,你的其他应收款是一个负数,那其他应收款是负数,不就是其他应付款。
84784992
2023 08/12 09:33
先从工资里扣用其他应付款,先缴纳社保后扣用其他应收款 对吧
郭老师
2023 08/12 09:34
是的,是的,是这么做的。