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怎么计提社保，具体分录怎么做
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计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）
其他应收款/其他应付款（个人负担的）
贷银行存款
2023 08/12 09:03
郭老师 
2023 08/12 09:03
企业负担的在管理费用社保里面，
个人负担的在管理费用工资
84785020 
2023 08/12 09:16
应交税费-个税是什么意思，谁承担？
郭老师
2023 08/12 09:20
你好，这个是缴纳的个人所得税，员工承担。
郭老师
2023 08/12 09:20
就是发工资的时候从他的工资里扣除。然后你们再交给税务局
84785020
2023 08/12 09:21
是个税吗？
郭老师
2023 08/12 09:22
你好
是的
是的，是个税的。
84785020
2023 08/12 09:23
不缴纳个税还需要最这一步吗
郭老师
2023 08/12 09:30
借应交税费，个税，贷银行存款做这个。
84785020
2023 08/12 09:32
个税没有交钱就不做这一步了吧
郭老师
2023 08/12 09:34
是的，那就不用做应交税费这个科目了。
84785020
2023 08/12 09:47
个人部分计入其他应收还是其他应付
郭老师
2023 08/12 10:02
都可以
先发工资，用其他应付款
相反的其他应收款
84785020
2023 08/12 10:19
发放工资:借应付职工薪酬-工资贷其他应付款银行存款，缴纳社保:借应付职工薪酬-社保其他应收款贷银行存款
84785020
2023 08/12 10:19
这样对吗
郭老师
2023 08/12 10:25
不对的，缴纳的时候应该用其他应付款，要不这样的话，你的其他应收款和其他应付款一直都有余额
84785020
2023 08/12 10:30
发放工资:借应付职工薪酬-工资贷其他应付款银行存款，缴纳社保:借应付职工薪酬-社保其他应付款贷银行存款
84785020
2023 08/12 10:31
这样对吗
郭老师
2023 08/12 10:36
你好，对的，是的，是这么做的。
84785020
2023 08/12 10:36
什么情况计入其他应收
郭老师
2023 08/12 10:40
先缴纳社保，后发工资，用其他应收款。
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