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问题已解决
老师早上好，请问下这种关系属于关联关系吗？（图片上）
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您好，是的，甲能控制国企业和B公司
根据《企业所得税法实施条例》第一百零九条规定，企业所得税法第四十一条所称关联方，是指与企业有下列关联关系之一的企业、其他组织或者个人：
（一）在资金、经营、购销等方面存在直接或者间接的控制关系；
（二）直接或者间接地同为第三者控制；
（三）在利益上具有相关联的其他关系。
2023 08/12 09:23
84784981 
2023 08/12 09:27
那如果我B公司借钱给国企业（B企业没有向国企业投资金额），那么借款本金的限额按照什么做基数扣除呢？
廖君老师 
2023 08/12 09:41
您好，资本弱化是关联债资比2：1，但B企业没有向国企业投资金额，只要借款利息是高于市场利率，同时国企业的税负不高于B企业就是可以的
能够证明相关交易活动符合独立交易原则的或者该企业（国企）的实际税负不高于B企业，其实际支付给B企业的利息支出，在计算应纳税所得额时准予扣除。
84784981
2023 08/12 09:46
这个有点难办了，这个国企属于卫健委管辖的，想要从银行贷款，银行必须要求卫健委签字盖章，但是卫健委不会出具证明盖章的，所以老板就想从另外一个企业从银行贷款出来，转到这个国企来使用
廖君老师
2023 08/12 09:48
您好，B企业支付银行多少利息就收国企业多少利息就可以，这个情况工作中常见的
84784981
2023 08/12 09:49
那这种的话，国企支付给B企业的利息可以全额扣除吗？
廖君老师
2023 08/12 09:51
您好，可以的，B要开票给国企哈
84784981
2023 08/12 09:53
B企业是可以开发票出来的，只是我们B企业经营是零售销售，开一张利息收入的发票，可以的吧？
廖君老师
2023 08/12 09:57
您好，当然可以啊，我们也是商贸企业，能开6%服务费发票的
收款方可以按照贷款服务项目开具发票,一般纳税人税率6%,小规模纳税人税率为3%
84784981
2023 08/12 10:03
好的，谢谢老师，非常感谢
廖君老师
2023 08/12 10:04
亲爱的，您太客气了，祝您生活愉快！
希望以上回复能帮助您， 感谢善良好心的您给我一个五星好评~
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