免费问答

老师，我计提的工资是扣除了保险部分和个税部分的，以员工实际到手的工资为计提数据，我刚刚看员工自己承担部分还有余额才发现这个问题

这现在咋办呢

同学，你好 你把你的分录发我看一下

好的，计提工资，借，制造费用—工资，贷，应付职工薪酬—工资，发放的时候，借，应付职工薪酬—工资，贷，银行存款，其他应收款—代扣代缴个人所得税

同学，你好 金额多少呢？ 计提的工资应该包括应发的工资，不是实发

嗯嗯，是的老师

同学，你好 你可以看下完整的分录， 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

老师，我现在该咋办呀

同学，你好 你之前的分录红冲，按照这个重新做

补计提，然后把补计提部分与个人承担部分弄平就可以了吗

同学，你好 也可以的

好的，谢谢老师

不客气，祝工作顺利