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资产负债表，填写时，应交税费～应交增值税～转出未交增值税借方有余额，需要填写到资产负债表里面的应交税费项目吗？
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你好，资产负债表应交税费是一级科目的余额，
2023 08/13 16:29
84784968 
2023 08/13 16:31
但是，应交税费—未交增值税，也是调写在应交税费项目里面，所以这个具体要怎么区分呢？
家权老师 
2023 08/13 16:33
不用管那个科目的余额
84784968
2023 08/13 16:34
为什么呢？都是这样填写的
家权老师
2023 08/13 16:35
分录没错，不用把她结转平的，只要正确申报就是
84784968
2023 08/13 16:42
不是结平，是资产负债表的填写
家权老师
2023 08/13 16:48
应交税费～应交增值税～转出未交增值这个余额不能单独列示，是按应交税费～应交增值税的余额方向来决定的。
84784968
2023 08/13 16:50
那就是一直会有余额，报税不影响是吗？到年底也是有余额不用是吗？
家权老师
2023 08/13 16:52
不用挂那个余额，正确结转到应交税费—未交增值税这个科目交税就是了
84784968
2023 08/13 16:57
这样挂，销项，进项分别都是平的，不挂具体每个月要怎么做账，分录怎么写？
84784968
2023 08/13 16:58
不挂，应交未交增值税，没发计提，怎么做账
家权老师
2023 08/13 16:58
每个月都是以下思路
月末先计算
应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵
如果应交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录
借：应交税费-增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
下月交税分录
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
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