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问题已解决
老师可以帮我看下 资料二，那个1300怎么来的。不应该是1000嘛。还有资料6的80怎么来的
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你好 我来答这个题目。
2023 08/13 20:27
一休哥哥老师 
2023 08/13 20:29
投资性房地产
税法角度还有9个月折旧 =8000/240*9个月=300万元
所以暂时性差异=1000+300=1300
84784993 
2023 08/13 20:44
就是300的折旧加1000的公允是吗
84784993
2023 08/13 20:45
我糊涂了只看到700的综合收益跟1000的公允
84784993
2023 08/13 20:45
那那个80是怎么来的啊
一休哥哥老师
2023 08/13 20:46
80的解释：
上年涉及到教育经费 递延所得税资产的暂时性差异 20/0.25=80
所以本年结转可抵扣差异80
84784993
2023 08/13 20:51
好的谢谢老师我明白人。
一休哥哥老师
2023 08/13 21:15
就是300的折旧加1000的公允是吗
答：是的。
税法是一直不停计提折旧的。
所以转为投资性房地产后 4-12月 ，税法还要继续提折旧，又多产生差异300。
不客气。
祝您考试取得好成绩。
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