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做了一些未开票收入的分录没有收到款。后面开票收款了，怎么做分录？未开票的是981，开票的是973.15含税，中间隔了7.85是什么
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你好，学员
差额是7.85是销项税吗，学员
2023 08/13 20:25
84785041 
2023 08/13 20:28
未开票981，扣除手续费到账973.15，然后开票的金额含税就是973.15
冉老师 
2023 08/13 20:29
你好，学员，冲回去未票收入分录
按照发票金额重新做账的，
84785041
2023 08/13 20:29
不知道分录怎么做
冉老师
2023 08/13 20:31
冲回去
借主营业务收入981
贷应收账款981
重新做账
借应收账款981
贷主营业务收入
应交税费应交增值税
借银行存款973.15
财务费用7.85
贷应收账款981
84785041
2023 08/13 20:50
谢谢老师，还有一个问题，如果这个未开票收入一开票就收到款了，后面又开票了，如何冲，贷方是银行存款吗？
冉老师
2023 08/13 20:51
贷方银行存款的，学员
84785041
2023 08/13 21:25
可是这样做，银行存款会不会余额对不上
冉老师
2023 08/13 21:25
不会的，因为冲回去，又重新确认的
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