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房开老师 请问一下，房地产企业完工后 实际毛利额怎么计算？是年底时候根据本年销售的情况年底一次计算 再与预缴的差额计入应纳税所得额 要做记账凭证吗？
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您好，就是你的世纪工程的金额，然后和你的收入对比的差额，然后应纳税所得额那个不需要
2023 08/14 13:59
84785036 
2023 08/14 14:03
也就是完工后 正常接转收入成本和税金 如果当期产生企业所得税了 那么就冲减相应收入预缴的，如果没产生就不用冲减预缴的 是吗？
小锁老师 
2023 08/14 14:07
嗯对是这个意思的
84785036
2023 08/14 16:05
那老师 那完工后没达到土增税清算条件 那么每月接转收入和成本的商品房土增税是按照增值率缴纳还是依然预缴方式呢？
小锁老师
2023 08/14 16:07
是按照预交的来的了这个
84785036
2023 08/14 16:13
1.完工前和完工后预缴的土增税2.完工前预缴增值税附加税这两项预缴的在预缴当期可以计入税金及附加影响利润吗？
小锁老师
2023 08/14 16:15
完工前和完工后预交的怎么了？这个是？然后完工前预交的是可以计入当期税金及附加的
84785036
2023 08/14 16:20
也就是1.土增税在完工前和完工后预缴的都是可以计入税金及附加是吗？2.增值税附加税在完工前预缴的也是可以计入税金及附加影响利润3.申报按毛利计算预缴企业所得税时是可以正常扣除的是吗？
小锁老师
2023 08/14 16:23
对的，是可以计入到税金及附加，然后毛利正常扣除
84785036
2023 08/14 16:35
在完工后那附加税怎么做账务处理？比如：在预缴时，借：税金及附加-城建税，贷：应交税费-预缴城建税，同时：借：应交税费-预缴城建税，贷：银行存款；完工后附加税怎么做账金额怎么算？
小锁老师
2023 08/14 16:48
完工后的税金及附加怎么处理是吧
84785036
2023 08/14 16:51
完工后城建税、地方附加费、附加税怎么做账务处理？金额怎么计算？
小锁老师
2023 08/14 16:54
完工后的，就是我们军工结算那部分的全部金额了，那部分就是正常内销了，然后税率是9%
84785036
2023 08/14 16:57
你没明白我的意思，我的意思既然在前面那附加税已经计入税金及附加了 那后面再根据销项税金计算出来的附加税计提的话是不是就重复了？应该怎么计算怎么做账才是正确的？
小锁老师
2023 08/14 17:02
不是重复了，前边是预交的一部分，后期是根据这个多退少补的差额
84785036
2023 08/14 17:14
后期每月的附加税是根据销项税额减去去土地成本的销项税额抵减后为基数计算附加税还是以销项税额减去土地成本的销项税额抵减及减去按照销项计算预缴的后为基数计算完工后每期的附加税呢
小锁老师
2023 08/14 17:19
后期的话，是根据销项减去土地成本，然后在减去预交的
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