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如果计提的工资包含个税和社保，那么发放的金额=计提的工资金额-个税-社保个人部分%2b单位承担社保

这样算下来计提工资中的金额多了社保单位部分

老师，如果我计提工资写的是应发工资，借管理费用工资；我还计提了单位社保，借管理费用社保费，这样是不是就不对呢？

同学你好 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

老师，1中费用明细是计入工资，2中费用是计入社保费吗？

对的 是这样做分录的

老师，我现在想不明白的点就是：比如按你我说的，那1.2项的费用之和等于就是应发工资%2b单位社保，那应发工资中没有扣除个人社保和个税，就包含了未扣除的个人社保和个人的个税，这部分不应该算作公司的费用呀

同学你好 这个不算的哦

计提工资全额计入费用了 其他的不用做