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老师，我们8月刚变成一般纳税人，7月还是小规模，那么供应商8月给我们的专用发票（实际是7月到货的），这个发票是不是不可以认证抵扣？
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同学你好，是的，可以的。
2023 08/15 10:17
84784981 
2023 08/15 10:18
这个发票实际是7月还是小规模的时候的进货，也可以认证抵扣增值税是吗？
桂龙老师 
2023 08/15 10:19
这个不影响的啊，8月开的是专票，就可以抵扣
84784981
2023 08/15 10:21
那么我 7月入库做成本的时候，成本是按价税合计做的账目，没有去掉税率，那8月怎么做账呢？这部分税率做营业外收入吗。借：进项税
贷：营业外收入？
84784981
2023 08/15 10:22
不调成本，直接这样做可以吗
桂龙老师
2023 08/15 10:24
你7月份没有收到发票啊，只能在做暂估入库
借库存商品
贷应付账款
8月份收到专票
冲暂估入库
借库存商品 负数
贷应付账款 负数
按照发票入库，价税分离
借库存商品
应交税费-应交增值税（进项税）
贷应付账款
84784981
2023 08/15 10:26
哦哦，那我可以直接按差额
借：库存商品（税额的负数）
借：进项税，
这样吗？
桂龙老师
2023 08/15 10:29
同学你好，你能理解就好，也是可以。
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