00:10:00
问题已解决
麻烦老师帮忙看下第9问，我错在哪里了？有点懵懵的
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
您好，我来答这个题目
2023 08/15 11:32
一休哥哥老师 
2023 08/15 11:34
这里有一些的法条规定：
委托境外进行研发活动所发生的费用，按照费用实际发生额的80%计入委托方的委托境外研发费用。
所以只能算80%，1000*80%=800
84785028 
2023 08/15 11:34
我漏看了其中两个字，但是感觉答案也是错的，境内的研究费用不是900吗？按道理加计扣除也是900啊，答案给的是境内的是1000，
一休哥哥老师
2023 08/15 11:39
委托境外机构研发费用如何加计扣除
《关于企业委托境外研究开发费用税前加计扣除有关政策问题的通知》（财税〔2018〕64号）的第一条规定：“委托境外进行研发活动所发生的费用，按照费用实际发生额的80%计入委托方的委托境外研发费用。委托境外研发费用不超过境内符合条件的研发费用三分之二的部分，可以按规定在企业所得税前加计扣除。
所以是取 900*2/3=600,和 800中的较小者来加计扣除
那么只有境外的1000中 其实 600能加计扣除。
一休哥哥老师
2023 08/15 11:40
这个题目的标答有问题
应该加计的金额
（1900-1000）*100%+600*100%=1500
应调减应纳税所得额1500
84785028
2023 08/15 11:43
是的，我就觉得答案有问题
一休哥哥老师
2023 08/15 11:43
题目要是问的是委托境外的那个部分研发扣除的金额
那么扣减的金额就
1000+600*100%=1600
一休哥哥老师
2023 08/15 11:45
委托境外研发费用不超过境内符合条件的研发费用三分之二的部分。.
您的解答问题出在这里
1900=1000+900
境内只有900，所以我们是用900*2/3=600 和 800来比较，然后得出要取数 600
阅读 299
描述你的问题，直接向老师提问
34
意见反馈
