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问题已解决
老师这道题可以分步骤写一下吗，答案有些看不太懂
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学员你好，我看一下
2023 08/15 17:05
张静老师 
2023 08/15 20:11
1.免抵退不得免征和抵扣税额 = （260-100）×（13%-10%）=4.8
2.当期应纳税额 = 100*13%－（26－4.8）－20=-28.2
3.免抵退税额= （260-100）×10%=16
4.比较：因为28.2>16,所以当期应退税额=16，当期免抵税额=0，
84784993 
2023 08/15 20:46
这歌和答案一样，我看不太懂
张静老师
2023 08/15 21:47
这个就是出口货物免抵退税的计算步骤，能说一下和答案哪里不一样吗？或者哪里不理解
84784993
2023 08/15 21:48
1.2.3步都不太理解。
84784993
2023 08/16 09:44
老师这个分录怎么写
张静老师
2023 08/16 10:27
1、结转当期免抵退税不得免征和抵扣税额，借：主营业务成本4.8，贷：应交税金—应交增值税（进项税额转出）4.8
2.结转当期应退税额，借：应收出口退税款16，贷：应交税金——应交增值税（出口退税）16
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