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问题已解决
提前垫付款忘记调整，正常一直这样做 借预付账款100% 借银行存款40% 贷银行存款60% 贷专项应付款40％ 专项应付款40％ 我专项应付款的账一直是平的，忘记了有几笔做成 借预付账款100% 贷银行存款100% 应该冲减预付账款的，忘记冲销了，导致转项应付款多挂了额度，这个后期收到专项款了怎么调整
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这个是政府补助专款专用的吗？
2023 08/16 10:20
84784965 
2023 08/16 10:25
是的，自己预付60，上边预付40
84784965
2023 08/16 10:26
结果我自己预付了100，回来的40没有地方冲了
郭老师 
2023 08/16 10:31
你应该是借预付账款60，
专项应付款40，
贷银行存款100%。
郭老师
2023 08/16 10:31
回钱，借银行存款，贷专项应付款。
84784965
2023 08/16 10:37
对，我现在自己记的100，搞错了
84784965
2023 08/16 10:38
把自己的都记进去了，回来的40在专项里面，没有出处了。
郭老师
2023 08/16 10:38
你现在多一个借专项应付款40%，待预付账款40%的。
84784965
2023 08/16 10:39
这个应该怎么调整，他们的40是不交税收入。调整以前年度损益吗？去年的账。
84784965
2023 08/16 10:39
多的预付账款怎么搞呢
84784965
2023 08/16 10:40
还没有记，在专项应付款里挂的
郭老师
2023 08/16 10:41
不需要的，这个不涉及到损益类的科目，直接借专项应付款，贷预付账款，做这一个调整了就可以。
84784965
2023 08/16 10:42
贷的预付账款怎么调整，这样的话预付账款就多了40
84784965
2023 08/16 10:43
因为我去年自己银行存款贷了100，自己冲平了。
郭老师
2023 08/16 10:43
那你预付账款你怎么调平的？
84784965
2023 08/16 10:43
借预付账款100，贷银行存款100
郭老师
2023 08/16 10:44
预付账款，这不有借方100，然后呢，应该是60啊，你怎么调平的。
84784965
2023 08/16 10:44
忘了留额度了，就是因为忘了留额度，没地冲了，冲了又多
郭老师
2023 08/16 10:48
是不是做了成本费用了，借主营业务成本或者是管理费用
贷预付账款100。
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