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老师好，我们是建筑公司，23年8月补缴以前年度的环保税及印花税，分别怎么做账务处理？
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你好
借：以前年度损益调整，贷：银行存款
2023 08/16 10:31
84784989 
2023 08/16 10:34
不用再调整其他科目了吗？
邹老师 
2023 08/16 10:34
你好，是的，只需要通过 以前年度损益调整 科目核算就可以了
84784989
2023 08/16 10:35
补缴的个税呢？
邹老师
2023 08/16 10:36
你好，是工资薪金个人所得税？
84784989
2023 08/16 10:36
邹老师你好！还有补缴的这些税费产生的滞纳金，我们还补缴了以前年度的企业所得税，又怎么做账务处理呢？
邹老师
2023 08/16 10:37
你好
借：以前年度损益调整 ，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税 ，营业外支出—滞纳金， 贷：银行存款
84784989
2023 08/16 10:37
个税是补缴的以前年度个人劳务报酬产生的个税？
邹老师
2023 08/16 10:38
你好，针对以前年度个人劳务报酬，你所做的分录是？
84784989
2023 08/16 10:40
以前就是没有申报，当时直接做的分录是：借 合同履约成本 贷 银行存款
邹老师
2023 08/16 10:40
你好，之前的支付的是含税金额，没有扣除个人所得税？
84784989
2023 08/16 10:42
对的，之前支出就是含税的，现在税局要求补申报不含税
邹老师
2023 08/16 10:44
你好，如果这个税款（劳务报酬个人所得税）无法找对方收回
借：营业外支出，贷：银行存款
84784989
2023 08/16 10:46
好的邹老师，谢谢您
邹老师
2023 08/16 10:47
祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
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