00:10:00
问题已解决
老师这是按时间段一整年下来的，我不明白的地方是确认递延所得税负债的时候，从475到600，是增加了600-475＝125，所以贷方计入125。为什么所得税资产从50到35，依旧是借方计入递延所得税资产35呢？递延所得税资产35不应该是递延所得税资产的余额35吗？要是确认的话，从50到35，不应该是减少了15么，35-50＝负15，也就是贷方计入递延所得税资产15。或许是我基础不大好，希望老师能给详细解释一下。就这块特别不理解
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
您好，您看下各年的暂时性差异情况，题目是应纳税暂时性差异，是逐年增加【+递延所得税负债】还是减少【-递延所得税负债】？
2023 08/16 11:40
84784950 
2023 08/16 11:41
没明白老师说的是什么
84784950
2023 08/16 11:42
我问的是递延所得税资产这块为为什么没有像确认递延所得负债那样相加减
小林老师 
2023 08/16 11:43
递延所得税资产与递延所得税负债一般不抵消，按各自余额填写，您只需要确认各个期末递延所得税负债与递延所得税资产的余额是多少，分录是发生额
84784950
2023 08/16 11:45
是一般不抵消，但是这里为什么递延所得税负债抵消了，我也明白计算出来的是余额，那为什么递延所得税资产这块就没有抵消呢？一样的都是余额
84784950
2023 08/16 11:52
老师，这是题目
小林老师
2023 08/16 12:06
需要判断各个事项，4是交易性金融资产公允价值变动，5是预计负债，各个业务是独立的。递延所得税负债本期变化，是因为期末余额与期初不一致导致，同理，递延所得税资产也是这个道理，分录都是发生额
84784950
2023 08/16 12:13
明白了老师，就是第一二问，是针对的资料一，每段资料都是独立计算这个递延所得税的，而不是说混在一起，这样理解是对的吧？
小林老师
2023 08/16 12:41
是的，您的理解非常正确
阅读 265
描述你的问题，直接向老师提问
313
意见反馈
