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老师好。我这里一般纳税人，我们从农业合作社购进他们自产自销的玉米，他们是小规模给我们提供了免税的普通发票。请问下我们可以抵扣吗？？
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你好 可以抵扣的 可以
2023 08/16 14:39
84785039 
2023 08/16 14:41
按多少抵扣呐老师，我看的有说2017年之后按11的，也有说9的，也有说13的
玲老师 
2023 08/16 14:44
你好你好 按 9抵扣的
84785039
2023 08/16 14:46
在分录的最后提9的进项税额。报税的时候我们在进项的表里也填这个对吗老师？这个账怎么做啊老师分录怎么写
玲老师
2023 08/16 14:57
是的呀，借成本费用类科目进项税额，贷应付账款。
84785039
2023 08/16 15:13
你比如，我买回来免税总价款五万，借原材料五万，贷应付账款五万，或者贷银行存款五万，我怎吧这个分成成本类五万加上进项税额6500那这个应付账款就多了呀老师
玲老师
2023 08/16 15:16
进项税额适用，票面金额乘以9%。然后你的原材料或者库存商品是票面金额减去这个进项税额。
84785039
2023 08/16 15:20
五万减去进项税额入成本？？老师我没有弄懂
玲老师
2023 08/16 15:22
成本就是5万-5万×9%。这样计算的。5万×9%进价。
84785039
2023 08/16 15:25
意思我们从总价款中提取进项？
借成本费用原材料等50000-450=49550
借进项税额450，
贷应付账款五万
或者银行存款五万？？？
是这样吗老师
玲老师
2023 08/16 15:32
是的，这个账务处理是对的。
84785039
2023 08/17 01:30
这样做的话。我们收回来之后是要平调出去，等于转手就卖的。他的成本不是就便宜了吗老师？成本比购买的时候便宜这个怎么回事
玲老师
2023 08/17 08:07
成本小是因为少的记进项来
84785039
2023 08/17 08:22
像这种平调一转手卖的，应该计入库存商品吗老师
玲老师
2023 08/17 08:48
是的，进入库存商品是对的。
84785039
2023 08/17 09:27
老师，我说的这个企业是一般纳税人的工业企业。厂房设备都是准备榨油的油脂厂，所以我说现在不做深加工的时候计入库存商品，后期用这个买来的玉米或者是其他农产品要榨油也一样计入库存商品吗，谢谢老师，辛苦您
玲老师
2023 08/17 09:42
你好 用于销售的记库存商品 生产用的记原材料
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