老师，麻烦计算一下D选项_中级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)

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老师，麻烦计算一下D选项

84785004| 提问时间：2023 08/16 16:23

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冉老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析

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你好，学员，有点复杂，老师给你计算一下

2023 08/16 16:45

冉老师

2023 08/16 17:03

其他综合收益=42000-（50000-10000）=2000 其他综合收益对应的递延所得税负债=2000*25%=500 2022年4-12月折旧=40000/20*9/12=1500 应交所得税=（5330-1500+（4200-4100））*25%=982.5 账面价值=41000，计税基础=50000-10000-40000/20*9/12=38500 递延所得税负债=（41000-38500）*25%=625 递延所得税费用=625-500=125 所得税费用=982.5+125=1107.5

84785004

2023 08/16 18:00

那这题选什么？

冉老师

2023 08/16 18:36

你好，学员，这个选择AB

84785004

2023 08/16 20:14

老师，但是答案选ABCD。为啥呀

冉老师

2023 08/16 20:19

不好意思，学员，，老师上面列示对了，有个结果计算错了，很抱歉，老师重新更新一下，答案就是ABCD 其他综合收益=42000-（50000-10000）=2000 其他综合收益对应的递延所得税负债=2000*25%=500 2022年4-12月折旧=40000/20*9/12=1500 应交所得税=（5330-1500+（42000-41000））*25%=1207.5 账面价值=41000，计税基础=50000-10000-40000/20*9/12=38500 递延所得税负债=（41000-38500）*25%=625 递延所得税费用=625-500=125 所得税费用=1207.5+125=1332.5