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问题已解决
老师，您好！我想问一下税局让自查补缴的税款分录怎么做？比如3月自查补缴去年12月的税款1万，在4月份的时候我又把这个合同补开票了，这个要怎么做分录。这个自查补缴的税款会在增值税报表上体现吗
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借应收账款，
贷以前年度损益调整
应交税费
然后在今年借应收账款负数
贷主营业务收入，负数
应交税费，负数
借应收账款，贷主营业务收入应交税费。
2023 08/16 16:48
84784961 
2023 08/16 16:54
还有3月份缴款的是
借：应交税金-应交未交增值税
贷：银行存款
是这样的吗？
郭老师 
2023 08/16 16:56
你好，是一般纳税人的吗？如果是的话，完整的借应收账款，
贷以前年度损益调整
应交税费应交增值税销项，
借应交税费，应交增值税销项，
贷应交税费查补税款，
借应交税费查补税款，
贷银行放款。
84784961
2023 08/16 17:21
是一般纳税人，那要是这样的话，在3月份补缴税款的时候增值税报表附列资料里还需要申报为开票收入和未开票税额吗
郭老师
2023 08/16 17:22
无票收入，税务局还要求你们自己现在在申，本月申报吗？
84784961
2023 08/16 17:24
就是说这样补缴税款的话还需要在报表里面这样申报吗
郭老师
2023 08/16 17:24
最好你直接补交的，不用申报了。
84784961
2023 08/16 17:25
直接在大厅交的话增值税报表就不需要再填这些信息了，就只填写正常开票的信息吗
郭老师
2023 08/16 17:28
不是的，你开了发票之后，需要红冲之前的无票收入，然后再做发票的，
之前这个作为无票收入缴税。
84784961
2023 08/16 17:30
那我在增值税申报里面怎么申报
郭老师
2023 08/16 17:31
未开具发票一栏填写负数，开具的发票一栏填写证书。
84784961
2023 08/16 17:32
那您说的这个不用申报是不用申报什么
郭老师
2023 08/16 17:32
第一次做以前年度损益调整的不用申报。
84784961
2023 08/16 17:38
第一次遇到这种情况，就是不知道这一情况会涉及到哪些方面，只是想到了做账和增值税报表，其他的不知道还有遗漏没？还需要做哪些工作
郭老师
2023 08/16 17:39
税务局怎么要求你们的，他怎么跟你们说的。
84784961
2023 08/16 17:40
什么都没说，只是去交了个钱就走了
郭老师
2023 08/16 17:42
那就是补交的税款的对应的收入不用申报，然后你开了发票之后，红冲之前的无票收入再做发票的。未开具发票一栏填写负数，开具的发票一栏填写正数。
郭老师
2023 08/16 17:42
如果不红冲的话，你开了发票再申报，会需要交一次税款的。
84784961
2023 08/16 17:46
好的，谢谢老师
郭老师
2023 08/16 17:47
不用客气，工作愉快。
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