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资产负债表中，其他应付款和其他应收款是怎么取数的？
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其他应付款是根据其他应付款贷方明细余额加上其他应收款贷方明细余额
其他应收款是其应收款借方明细余额加上其他应付款借方明细余额。
2023 08/16 19:35
84784980 
2023 08/16 19:46
其他应付款，下级有借方数2，贷方12，总余额是贷方10。报表体现的是12，科目余额体现的是10？这种情况正常吗
郭老师 
2023 08/16 19:48
好的，就是做了重分类没有问题
84784980
2023 08/16 19:51
那这种情况出来的报表和实际科目不一致，怎么办
郭老师
2023 08/16 19:55
不一致没有关系的，你的资产负债表需要重分类
科目余额表，他没法冲分类，他显示的是真正的余额，你想要看真正的余额就看你的科目余额表
这个现象很正常的
84784980
2023 08/16 19:59
这样重分类，显得资产总额会增高。是不是不重分类，只是其他应付款就是单独的其他应付款，其他应收款就是去一个其他应收款。重分类就是指两个科目得数之和是吗
郭老师
2023 08/16 20:00
重分类，这个能准确地反映出你们单位的余额
就需要这么做
是啊
84784980
2023 08/16 20:38
报表数和科目余额数可以不一致是吗？只是这样重分类，我会觉得总资产会增加
郭老师
2023 08/16 20:45
对的，是的重分类了。增加减少很正常。
84784980
2023 08/16 20:50
还有什么科目会重分类
郭老师
2023 08/16 20:57
应交税费重分类到其他流动资产
预收账款、预付账款、应收账款、应付账款
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