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老师我发现去年有笔费用做重了，多做了10几万，我们是小企业会计准则，现在账上要怎么调整过来
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直接做相反的会计分录即可
2023 08/16 21:03
84785008 
2023 08/16 21:05
是去年的，不是今年的，去年做的是借管理费用贷银行存款，实际应该做借预付账款贷银行存款，现在要冲去年的这笔费用该怎么做分录
文文老师 
2023 08/16 21:07
借：预付账款 贷：管理费用
84785008
2023 08/16 21:08
那这个不就影响今年的利润了吗
文文老师
2023 08/16 21:12
是的，如果做到未分配利润，不影响今年利润，那就需要更正 申报去年企业所得税汇算
84785008
2023 08/16 21:17
做未分配利润为啥要更正申报呀，如果做未分配利润该怎么做分录
文文老师
2023 08/16 21:22
借：预付账款 贷：未分配利润
84785008
2023 08/16 21:29
做到未分配里面就一定要更正申报吗，是哪张表，是2021年的账错了，现在要怎么办
文文老师
2023 08/16 21:34
主表中的期间费用要减少该金额
84785008
2023 08/16 21:37
如果直接做未分配利润，不更正申报会怎么样老师
文文老师
2023 08/16 21:42
去年属于多列支费用了，少交企业所得税，会被要求补税，滞纳金，罚款，影响企业纳税信用
84785008
2023 08/16 21:47
老师，那我们今年汇算清缴退税退了9000多，我也直接做到未分配利润了，有没有啥问题呀
84785008
2023 08/16 22:16
还在吗老师
文文老师
2023 08/17 09:35
那是退的所得税，不影响利润总额，不影响汇算。
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