00:10:00
问题已解决
2023年6月取得2022年暂估入账的成本发票，在做2022年的所得税汇算清缴时已经做了纳税调增，为什么在2023年6月取得发票时还要冲销2022年的暂估再入账？我觉得2022所得税汇算时就已经做了纳税调增，2023年6月取得发票时不应冲2022年的暂估，而应在6月直接入账，
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
您好，你不冲销的话，2022年就入账了，2023年再入账就重复了
2023 08/17 07:32
84784950 
2023 08/17 07:34
问题是我2023年做的2022年的汇算清缴自己把2022年暂估的成本纳税调增了啊？
84784950
2023 08/17 07:35
还是说2022年暂估的商品是不用结转到成本里去的
东老师 
2023 08/17 07:36
暂估的当时要是没结转到成本里面可以冲销
84784950
2023 08/17 07:38
如果结转了成本是不是就不用冲销而直接入账了
东老师
2023 08/17 07:39
没错的，就是这样直接入账了
84784950
2023 08/17 07:41
那么一般情况，暂估入账的需要结转到成本里面去吗
东老师
2023 08/17 07:41
需要的，一般就是发票没来才暂估的，单也得看这笔是否销售才行
84784950
2023 08/17 07:43
没有销售就不结转到成本里面去吗
东老师
2023 08/17 07:44
对，就不用结结转到成本里面。
84784950
2023 08/17 07:47
那个2023年6月取得的2022年暂估的成本发票，2022年汇算清缴时做了纳税调增，那我2023年6月收到发票时不冲销而直接入账的会计科目上会不会不平衡？
东老师
2023 08/17 07:52
这个科目肯定是不会不平的。
84784950
2023 08/17 07:52
那我该怎么办？
东老师
2023 08/17 07:56
那您看看您的暂估是怎么做的，结转成本了
84784950
2023 08/17 07:58
结转了成本的
84784950
2023 08/17 07:58
结转了成本的
东老师
2023 08/17 08:00
结转成本的，那您既然纳税调整了，就不需要再冲销了，再按照发票做账就行了
84784950
2023 08/17 10:07
科目不平怎么办？
东老师
2023 08/17 10:08
您说的具体哪个科目不平
84784950
2023 08/17 10:14
暂估的应付会会有余额？怎么办？
东老师
2023 08/17 10:18
你这个暂估还是要冲销的，不然应付账款暂估还是挂账
阅读 412
描述你的问题，直接向老师提问
6186
意见反馈
