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老师好！A建筑公司把钢构工程专业分包出去了，A公司只收取管理费100万，请问这100万从会计做账上是怎么做的？
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你好，你发票开出去是钢结构工程吗？如果是的话，借银行
贷主营业务收入，
应交税费
分包出去的，借主营业务成本，贷银行
你的收入减成本等于100
2023 08/17 08:25
84785027 
2023 08/17 08:29
郭老师，这100万表现形式就是钢构工程利润。是吧？
郭老师 
2023 08/17 08:32
是的是的，是这个项目的利润。
84785027
2023 08/17 08:33
郭老师，工程刚开始，我们公司收到了建设方的工程预付款，也支付了钢构工程分包方的预付款，这样的话预付税费是轧差后的金额支付还是直接按我们公司收到的预付款支付呢？
郭老师
2023 08/17 08:35
你好，你说的预付税费是什么的？是你们交给税务局的税款吗？
郭老师
2023 08/17 08:35
是一般纳税人包工包料工程的吗？
84785027
2023 08/17 08:38
是的，公司是一般纳税人。公司收到建设方的工程预付款
84785027
2023 08/17 08:39
公司也付给了钢构分包公司的预付款。这个怎么预付税费呢？
84785027
2023 08/17 08:40
是包工包料工程
郭老师
2023 08/17 08:41
你当地的工程增值税等于销项税额-进项税额。你得让对方给你开专票
附加税跟着缴纳的增值税乘以12%，小型微利企业可以减半
印花税万分之三，小型微利企业减半
企业所得税查账征税的根据利润，小型微利企业5%。
84785027
2023 08/17 08:45
预付款我们公司没有开发票给建设方，分包的钢构公司开了发票给我们公司，这样又不能销项减进项缴纳增值税。
郭老师
2023 08/17 08:50
你好，可以的，工程开始施工了吗？你收到了钱，不管开不开发票都需要交税的。
84785027
2023 08/17 09:02
开始施工了。好的，预交税费。
郭老师
2023 08/17 09:04
对的，是的，是这么做的。
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