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老师，我现在发现2021年有笔管理费用17万做重了，现在要怎么处理，小企业会计准则，之前做的是借管理费用贷银行存款，其实应该是借预付贷银行存款，现在要怎么搞呀老师，都要调整些什么
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借预付账款 贷利润分配未分配利润
2023 08/17 10:10
84785008 
2023 08/17 10:11
吴艳更正申报以前的报表吗老师还是在23年汇算清缴的时候调增，要怎么处理呀老师
东老师 
2023 08/17 10:12
这个应该是去调整2021年的申报表儿的
84785008
2023 08/17 10:12
那可不可以在23年汇算清缴的时候调增呀老师
东老师
2023 08/17 10:13
这个不属于2023年的不能在这调整
84785008
2023 08/17 10:15
小企业会计准则不可以算当期的费用吗老师
东老师
2023 08/17 10:16
对，这个不能算到当年的费用里面
84785008
2023 08/17 10:44
为什么呀老师
东老师
2023 08/17 10:44
因为这个是往年的费用，不能直接在今年调整的
84785008
2023 08/17 10:55
那我都要调整21年的哪些报表，因为我们21年汇算清缴就补缴税了，这比17万再调进入是不是又要补缴税了
东老师
2023 08/17 10:56
对，调整期间费用明细表和主表的
84785008
2023 08/17 10:58
那错误的那个企业所得税季报还用更正吗
东老师
2023 08/17 10:59
直接更正汇算清缴就行
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