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小规模纳税人，增值税专票怎么做分录？计提和缴纳后怎么做分录？
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主营业务收入=收款金额÷（1+1%）
借：应收账款/银行存款
贷：主营业务收入 应收账款/1.01
应交税费-应交增值税 应收账款/1.01*0.01
如果季末减免税结转实际免除的税：
借：应交税费-应交增值税
贷：营业外收入-税费减免
假如交税
借：应交税费-应交增值税
贷：银行存款
2023 08/17 11:57
84784964 
2023 08/17 16:39
交税部分，计提时应该怎么做分录？
家权老师 
2023 08/17 16:41
不用单独体现计提，平时做账就体现了增值税
84784964
2023 08/17 16:41
缴纳上季度的专票税额，计提和缴纳应该怎样做分录？
84784964
2023 08/17 16:43
附加税需要计提吧，应该怎么做分录呢
家权老师
2023 08/17 16:43
小规模都是每笔这么做增值税，不用计提，
借：应收账款/银行存款
贷：主营业务收入 应收账款/1.01
应交税费-应交增值税 应收账款/1.01*0.01
84784964
2023 08/17 16:45
谢谢老师，请问附加税怎么做分录呢
家权老师
2023 08/17 16:47
借：税金及附加
贷：应交税费-各附加税
84784964
2023 08/17 16:51
缴纳时怎么做？借：应交税费-附加税 贷：银行存款吗？
家权老师
2023 08/17 16:57
是的，就是那样做的哈
84784964
2023 08/17 17:04
谢谢老师啦
家权老师
2023 08/17 17:07
不客气，祝你工作顺利！感觉满意的话，麻烦给个5星好评哦。
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