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老师，请问补缴了增值税，城建税，教育费，地方费，分录要怎么做呢？跨年和跨月了分录有什么区别吗？
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是应交未交的吗
之前计提了吗
2023 08/17 14:37
84784949 
2023 08/17 14:39
是逾期了，补了税款
没有计提
朴老师 
2023 08/17 14:41
增值税不用计提
其他的都要计提
跨月的正常做分录就可以
跨年的话就是用以前年度损益调整来做
84784949
2023 08/17 14:45
这个以前年度损益调整，是不是还要看用什么会计准则
84784949
2023 08/17 14:45
具体分录要怎么写呢？
朴老师
2023 08/17 14:49
对的
如果是小企业会计准则就用利润分配未分配利润
借利润分配未分配利润
贷应交税费附加税
借应交税费
贷银行存款
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