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#提问#老师计提的社保 医保 公积金入费用的那部分是单位和个人之和吗还是只计提公司承担的那部分入费用？个人那部分怎么计提？
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你好； 计提记入费用的 ； 是你们单位部分承担的金额；个人部分在发工资的时候 ；借应付职工薪酬-工资 贷 应交税费-应交个人所得税
2023 08/17 14:55
84784952 
2023 08/17 17:02
老师，计提社保 医保和公积金的分录怎么写，及付款时的分录
meizi老师 
2023 08/17 17:05
你好；
1、计提工资：
借：管理/销售费用等
贷：应付职工薪酬——工资
2、计提社保：（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3、次月发放工资时：
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保（个人部分）
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款
4、上交杜保：
借：应付职工薪酬——社保
其他应收款-个人社保
贷：库存现金/银行存款
5、上交个人所得税：
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款
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