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老师，去年的库存商品少结转成本了，怎么做分录，调整去年的利润呢？不影响今年的利润？
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借利润分配未分配利润，贷库存商品，如果是小企业会计准则的汇算清缴纳税调减。
2023 08/17 15:41
84784968 
2023 08/17 15:46
要通过以前年度损益调整科目过度吗？去年的
郭老师 
2023 08/17 15:47
你好，小企业会计准则没有这个科目不用。
84784968
2023 08/17 15:55
那如果是调整原材料就是借：利润分配-未分配利润 贷：原材料咯 只需做这个分录是吧
郭老师
2023 08/17 15:55
是的，是的，是这么做的。
84784968
2023 08/17 15:57
老师，发现去年和今年的所得税费用多计提了，怎么做分录调整呢？不影响当期的利润！
郭老师
2023 08/17 15:59
今年的必须影响当期损益，借应交税费企业所得税，借所得税费用负数
去年的借应交税费、企业所得税，贷利润分配，未分配利润。
84784968
2023 08/17 16:03
那如果今年的库存商品和原材料少结转成本了，做什么分录呢？需要通过利润分配-未分配利润吗？
郭老师
2023 08/17 16:04
你好，不需要的，借主营业务成本
贷库存商品
原材料。
84784968
2023 08/17 16:06
那这样算的话，1-6月已经结账了，7月份成本就会很高，这样可以吗？
郭老师
2023 08/17 16:07
会不会收入小于成本，只要不会的就没有关系。
84784968
2023 08/17 16:10
因为之前一直没有结转成本，所有有几百万成本要调整，收入一定会小于成本，是不是用利润分配-未分配利润调整比较好，需要结转的成本去年有一部分，今年也有。
郭老师
2023 08/17 16:12
你在今年能结转完毕吗？就是每个月多多少少的结转一部分。
84784968
2023 08/17 16:13
要一次性结转掉！
84784968
2023 08/17 16:15
是不是现在的准则是涉及以前年度的调整，不管是收入成本和费用都通过利润分配-未分配利润去做，涉及本年度的，只要正常的做分录，或者红冲分录就行了！
郭老师
2023 08/17 16:17
对的，是的，是这么做，是这么理解的，那你就一次做，不怕查的就一次做。
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