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问题已解决
我们是出租方，将房屋租给其他单位，从2022年2月开始，2023年2月结束，正好一年时间，租金收入不含税50万，22年没有开发票给对方单位，23年7月份才开票给对方，没有收到过对方租金款项，如何做分录？22年会计上也没有确认租金收入，今年7月如何做会计分录？
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贷：以前年度损益调整
应交税费-增值税销项税额
2023 08/17 22:53
84785000 
2023 08/18 07:11
22年的用以前年度损益调整，23年2个月的也用以前年度损益调整吗？
松松老师 
2023 08/18 07:12
23年的用其他业务收入
84785000
2023 08/18 07:14
那开票都是在今年7月份开具的，这个没事吧？
松松老师
2023 08/18 07:16
没事，所以22年的只能用以前年度损益调整了
84785000
2023 08/18 07:17
23年2个月的租金收入，在23年7月份做账，计入其他业务收入吗？
84785000
2023 08/18 07:27
以前年度损益调整转到未分配利润吗？要不要交所得税？
松松老师
2023 08/18 08:12
要计提所得税的，如果租赁房屋是您公司主营业务的话计入主营业务收入，否则计入其他业务收入
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