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问题已解决
老师，我们是建筑公司，之前工地上的罚款都是交现金，不入账，现在他们都不交了，所以要从工程款里面扣，假如应付工程款是100万，扣完税金和管理费后，实付金额95万，对方提供成本发票就是95万，如果从工程款扣，假如罚款是1万，那么实付就是94万了，就有1万始终要挂帐，而且罚款做到营业外收入是不是还要交所得税呢，这个怎么做账好呢
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你好，你做到营业外收入也不需要多交税的，因为你对方给你开的发票也是多，那你多做了1万的成本不是吗？
2023 08/18 15:09
84785022 
2023 08/18 15:11
是的，对方提供95万发票，扣完罚款实付94万，这1万挂账我始终怎么办？
郭老师 
2023 08/18 15:16
转到营业外收入不是吗？
或者是你红冲你的成本，你当时做的是主营业务成本嘛，那你红冲1万。
84785022
2023 08/18 15:26
老师，付款时，借：预付账款94 贷银行存款 94 收到发票借：合同履约成本95 贷：预付账款95 转收入时 借：预付账款1 贷：营业外收入 1 对吗老师？
郭老师
2023 08/18 15:28
可以的，可以这么做的。
84785022
2023 08/18 15:31
老师，那这个罚款是不是要交所得税？汇算清缴要调增呢
郭老师
2023 08/18 15:32
营业外收入需要交所得税，不需要调整。
84785022
2023 08/18 15:34
谢谢老师
郭老师
2023 08/18 15:38
不用客气，工作愉快。
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