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问题已解决
老师，您看我写的合并抵消分录应该怎么调整啊
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合并报表里面的抵消分录都不会出现 累计摊销或者累计折旧这种科目
2023 08/18 15:46
一休哥哥老师 
2023 08/18 15:46
我们在 合并报表抵消分录：
用无形资产代替 累计摊销
用固定资产代替 累计折旧
一休哥哥老师
2023 08/18 15:47
您把你的分录里面 累计摊销 变成 无形资产 就和标答一样了
借：无形资产
贷：资产处置损益
一休哥哥老师
2023 08/18 15:49
您看标答后面的 关于 累计摊销 的分录写的时候都不出现累计摊销，用无形资产代替的
借：无形资产5
贷：管理费用 5
84784968 
2023 08/18 15:51
所以最终合并报表之后，无形资产新增了30，资产处置损益新增了30对么
一休哥哥老师
2023 08/18 15:54
是的。
借：无形资产30
贷：资产处置损益30
在合并报表中，无形资产调增30 处置损益调增30
84784968
2023 08/18 16:11
老师。资产调增30，递延所得税资产同事也调增7.5吗
一休哥哥老师
2023 08/18 16:18
这个分录看：
借:资产处置收益30
贷:无形资产30
借:递延所得税资产7.5
贷:所得税费用7.5
无形资产调减 30，处置收益调减30
递延所得税资产调增 7.5 ，所得税费用调增7.5
一休哥哥老师
2023 08/18 16:19
从集团的角度无形资产和处置收益都是调减的
因为这是内部业务，集团不认同这业务
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