免费问答

营业收入=5000 利润总额=3258   研发费用加计扣除=（800+1200-800）*75%=900 无形资产研发加计扣除=800/10/2=40 股票期权费用纳税调增=400 公允价值变动损益纳税调减=350 投资性房地产折旧=1000/20=50 工资纳税调增=300-200=100 广告费限额=5000*15%=750，纳税调增=830-750=80 国债利息纳税调减=26， 环保罚款纳税调增=18   所以应纳税所得额=3258-900-40+400-350-50+100+80-26+18=2490 应交所得税=2490*25%=622.5 借所得税费用622.5 贷应交所得税622.5

摊销加计还有个75%，这道题实际上是求递延所得税资产负债的，但我想自己多算一下所得税的调增调减项，一直算不清又没答案，现在明白了，太谢谢老师啦！

不客气，学员，周末愉快